Неплатежеспособность и ее причины

Неплатежеспособность – каждый предприниматель хотел бы защитить свою компанию от этого состояния. Состояние неплатежеспособности в большинстве случаев является началом конца данной предпринимательской деятельности. Узнайте, что такое неплатежеспособность на самом деле и почему так происходит.

Что такое неплатежеспособность?

Неплатежеспособность возникает, когда активов должника недостаточно для выполнения всех его обязательств перед кредиторами. На практике потеря платежеспособности означает отсутствие наличных денежных средств в кассе и на счете в банке – достаточного для погашения долгов. Интересно, что определение неплатежеспособности не столь очевидно — за прошедшие годы в этом вопросе произошли важные изменения.

Неплатежеспособность часто путают с отсутствием финансовой ликвидности — однако стоит знать, что это два разных понятия.

Мы имеем дело с нехваткой финансовой ликвидности, когда у должника нет ликвидных финансовых ресурсов для погашения своих текущих обязательств. Как правило, отсутствие финансовой ликвидности является временным состоянием и, если оно продлится дольше, может привести к неплатежеспособности.

Также стоит подчеркнуть, что в ситуации, когда мы имеем дело с недостатком финансовой ликвидности, обязательства могут быть удовлетворены за счет средств от реализации основных средств, входящих в состав активов должника. В случае неплатежеспособности такой возможности больше не существует.

Неплатежеспособность — внутренние причины

Перечень причин, которые впоследствии могут привести к неплатежеспособности компании, широк. Однако мы можем разделить их на две основные группы — внешние причины и внутренние причины.

Внутренние причины чрезвычайно серьезны, поскольку компания может на них повлиять. В то же время, однако, они обычно замечаются быстрее всего, что позволяет относительно легко их устранить. Зачастую они не являются причиной неплатежеспособности напрямую. Однако если они сохраняются длительное время, то значительно увеличивают риск его возникновения. Внутренние причины в основном связаны с руководством предприятия. К внутренним причинам относятся:

• Ненадлежащее управление капиталом компании.
• Нет отслеживания оплаты.
• Слишком позднее начало деятельности по взысканию долгов.
• Устаревшие методы управления и неспособность адаптировать темпы развития компании к потребностям и возможностям рынка.
• Слишком высокие амбиции относительно размера бизнеса по отношению к реальным возможностям.
• Слишком высокие затраты на рабочую силу, вызванные, например, слишком большим количеством сотрудников.
• Отсутствие должной мотивации сотрудников, что делает их менее эффективными и хуже работает.
• Отсутствие развития сотрудников посредством обучения или конференций.

Если вы заметили какую-либо из вышеперечисленных ситуаций в своей компании — знайте, что последствия могут быть серьезными.

Неплатежеспособность — внешние причины

Внешние факторы также негативно сказываются на состоянии предприятия. Однако вопрос о внешних причинах гораздо сложнее. В этом случае также намного сложнее предсказать, произойдут ли они — руководство компании не имеет на них никакого влияния. В этот список включаются следующие факторы.

Политические изменения — в эту категорию входят, например, Фискальная политика и законодательство. Здесь также важна денежно-кредитная политика. Она влияет на изменение процентных ставок по кредитам, что в случае с компанией, взявшей кредит, может быть решающим. Предприниматель не имеет никакого влияния на то, вводит ли законодатель какие-либо неблагоприятные положения или нет.

Макроэкономические факторы — к ним относятся, например. инфляция, колебания валютных курсов и процессы глобализации. Условия, сложившиеся в настоящее время в стране присутствия, существенно влияют на успех или неудачу компании.

Подбор деловых партнеров – хотя компания в основном имеет влияние на выбор людей, с которыми сотрудничает, не всегда можно быть уверенным в финансовом положении подрядчика. Плохое положение одной компании может повергнуть и другую компанию – такое явление называется эффект домино в банкротстве. Поэтому очень важно правильно проверить контрагента перед началом сотрудничества.

Деятельность конкурентов – в этой сфере у предпринимателей также не так много места для маневра. Возможна ситуация, при которой конкуренция значительно обойдет нас и заберет наших клиентов… и над нашей компанией нависнет призрак неплатежеспособности.